‖課程背景‖
稅務規(guī)劃是指納稅人在資本運營和經(jīng)營活動過程中,基于稅法的規(guī)定和納稅遵從,以統(tǒng)籌兼顧為原則,采取科學的方法設計合理的符合商業(yè)目的交易結構,以實現(xiàn)稅負最小化、價值最大化的決策行為。
本期課程特邀高金平教授主講《房地產(chǎn)企業(yè)的稅務規(guī)劃與稅務風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產(chǎn)企業(yè)運營的全流程,課程將通過精彩紛呈的案例分析,從事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)加強稅務風險管理;課程生動活潑的互動答疑環(huán)節(jié),將為您指點迷津。
我們希望本次課程,可以為學員們?nèi)轿弧⑷笆酵肝龇康禺a(chǎn)行業(yè)企業(yè)涉及的稅收政策與稅務策劃,引領學員駕馭企業(yè)稅務風險,構建規(guī)范化管理模型,在稅收法制框架內(nèi)做到最大程度降低成本、開源節(jié)流。
‖特邀專家‖ 高金平教授
國家稅務總局稅務干部學院教授,兼任上海交通大學稅務研究所所長,中國社科院研究生院學術導師,國內(nèi)多家知名商學院EMBA課程教授,在知名學術期刊發(fā)表論文百余篇,精熟稅法,業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著:《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務的稅務與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。
‖課程特色‖
研究頂層設計、傳授實戰(zhàn)技巧、挖掘專業(yè)深度!
一.企業(yè)管理的多維視角,令你嘆為觀止!
二.邏輯嚴密的推理分析,讓你豁然開朗!
三.精彩紛呈的稅務案例,令你拍案叫絕!
四.生動活潑的互動答疑,為你指點迷津!
‖授課提綱‖
第一節(jié):商業(yè)模式設計與稅務規(guī)劃系列
一、企業(yè)戰(zhàn)略與商業(yè)模式設計
二、商業(yè)模式與稅收關系分析
三、稅務策劃與避稅行為之界定
四、商業(yè)模式設計與創(chuàng)新案例分析
第二節(jié):資本運作與稅務規(guī)劃系列
一、房地產(chǎn)企業(yè)集團組織架構設計案例分析
二、房地產(chǎn)項目公司股權架構設計案例分析
三、資產(chǎn)重組過程中的稅務規(guī)劃與案例分析
四、房地產(chǎn)項目公司股權并購策劃案例分析
五、房地產(chǎn)業(yè)關聯(lián)交易操作要點與案例分析
六、房地產(chǎn)企業(yè)融資與資金管控的案例分析
七、房地產(chǎn)企業(yè)員工股權激勵模式案例分析
八、房地產(chǎn)企業(yè)反避稅案例分析
第三節(jié):房地產(chǎn)業(yè)務流程稅務規(guī)劃系列
一、房地產(chǎn)合作開發(fā)模式類型與稅務規(guī)劃
二、房地產(chǎn)企業(yè)拿地環(huán)節(jié)稅務管理與規(guī)劃:
1.招拍掛方式取得土地操作要點
2.房地產(chǎn)土地置換的操作要點
3.土地出讓金返還的操作要點
4.紅線外配套設施的操作要點
5.無償為政府配套房的操作要點
6.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷安置房的操作要點
7.延期繳納出讓金補交利息的操作要點
8.延期開發(fā)繳納土地閑置費的操作要點
9.“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點
10.“三舊改”方式取得土地成本的稅務規(guī)劃
三、房地產(chǎn)項目工程委托代建的稅務規(guī)劃
四、房地產(chǎn)項目境內(nèi)外設計費的稅務規(guī)劃
五、房地產(chǎn)企業(yè)立項報批報建的稅務規(guī)劃
六、開發(fā)項目工程總承包與分包稅務規(guī)劃
七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)酒店項目的稅務規(guī)劃
八、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售環(huán)節(jié)的稅務規(guī)劃
九、房地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)用房售后回租的稅務規(guī)劃
十、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各種促銷方式的稅務規(guī)劃
十一、房地產(chǎn)業(yè)限價與限購銷售模式的稅務規(guī)劃
十二、房地產(chǎn)企業(yè)先租后售銷售模式的稅務規(guī)劃
十三、房地產(chǎn)企業(yè)以租代售銷售模式的稅務規(guī)劃
十四、房地產(chǎn)企業(yè)精裝修房銷售模式與稅務規(guī)劃
十五、房地產(chǎn)企業(yè)渠道費與代理傭金的稅務規(guī)劃
十六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有物業(yè)經(jīng)營的稅務規(guī)劃
十七、養(yǎng)老地產(chǎn)商業(yè)模式設計與稅務規(guī)劃
十八、工業(yè)地產(chǎn)商業(yè)模式設計與稅務規(guī)劃
十九、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的稅務規(guī)劃:
1.人防車位與非人防車位的操作要點
2.房地產(chǎn)企業(yè)容積率超標的操作要點
3.房地產(chǎn)半成品拆除重建操作要點
4.房地產(chǎn)企業(yè)臨時建筑物操作要點
5.房地產(chǎn)企業(yè)售樓處與樣板房操作要點
6.房地產(chǎn)企業(yè)承擔物業(yè)管理費操作要點
7.房地產(chǎn)企業(yè)承擔意外工程責任操作要點
8.開發(fā)產(chǎn)品轉作固定資產(chǎn)后出售操作要點
9.房地產(chǎn)企業(yè)未及時取得發(fā)票的操作要點
10.房地產(chǎn)項目公司清算注銷操作要點
二十、房地產(chǎn)企業(yè)各稅種重難點提示:
1.房地產(chǎn)企業(yè)增值稅一般計稅方法
2.土地增值稅清算的若干稅務問題
3.企業(yè)所得稅匯繳的若干稅務問題
4.股東及員工個人所得稅若干問題
5.房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅若干問題
二一、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算要點提示:
1.土地成本的核算與分攤
2.開發(fā)成本的核算與分攤
3.開發(fā)成本與期間費用的劃分
4.主營業(yè)務收入與成本的結轉
第四節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)稅務風險管理模式系列
一、房地產(chǎn)集團風險管理模式
二、房地產(chǎn)企業(yè)稅務管理方法:
1.稅務風險識別與防范
2.稅務風險控制與化解
3.稅務風險應對與救濟
第五節(jié):現(xiàn)場答疑環(huán)節(jié),專家現(xiàn)場解答學員企業(yè)稅收疑難問題。