【時(shí)間地點(diǎn)】 | 2020年2月22-23日 杭州 杭州瑞萊克斯大酒店(杭州市下城區(qū)東新路828號(hào)中大銀泰城旁) |
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【培訓(xùn)講師】 | 王老師 | ||
【參加對(duì)象】 | 各房地產(chǎn)行業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)(稅務(wù))總監(jiān)、經(jīng)理、主管、主辦會(huì)計(jì)等人員;各省、市、區(qū)、縣稅務(wù)局、稅務(wù)所、會(huì)計(jì)所、律師所、財(cái)稅咨詢公司等財(cái)稅工作相關(guān)人員 | ||
【參加費(fèi)用】 | ¥3980元/人 (包含:培訓(xùn)費(fèi)、課件資料費(fèi)、場地費(fèi)、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、水果茶點(diǎn)等) | ||
【會(huì)務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(m.wwwb1393.com).廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | ||
【咨詢電話】 | 020-34071250;020-34071978(歡迎來電咨詢) | ||
【聯(lián) 系 人】 | 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信) | ||
【在線 QQ 】 | 568499978 | 課綱下載 | |
【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來電預(yù)約! |
---增值稅、土增稅、所得稅
課程背景
隨著《增值稅立法》增值稅稅率下調(diào)進(jìn)程的進(jìn)一步推進(jìn)、國地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開,拉開了國地稅機(jī)構(gòu)合并新征管模式的序幕!敖鹑贝髷(shù)據(jù)的整合與評(píng)估,可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報(bào)存在的問題,財(cái)稅人員在費(fèi)用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)?
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后涉稅事項(xiàng)疑難問題,應(yīng)對(duì)開發(fā)流程的復(fù)雜性與會(huì)計(jì)核算的特殊性,消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn),本次課程量身打造“房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種疑難問題暨成本分?jǐn)偛僮鲗?shí)務(wù)專題”,以房企增值稅(新政重點(diǎn)解讀)、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經(jīng),以成本分?jǐn)、車位解析等特殊問題為緯,“立體式”解讀營改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題,輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧,為房地產(chǎn)企業(yè)落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助!
課程大綱
第一部分:增值稅深化改革政策解讀
1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)深度解析
2、生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系
3、留抵進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程
4、工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系
5、稅率下調(diào)稅對(duì)企業(yè)所得稅的影響
6、稅率下調(diào)對(duì)土地增值稅清算框架的影響
第二部分:房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析
1、買房子送家電、送裝修增值稅處理
2、“以老帶新”增值稅暨個(gè)人所得稅法分析
3、產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異
4、不同形式價(jià)外費(fèi)用(違約金)處理方法暨價(jià)外費(fèi)用特點(diǎn)分析
5、土地價(jià)款差額計(jì)算增值稅會(huì)計(jì)處理、土地增值稅處理,開具發(fā)票需要注意事項(xiàng)
6、增值稅舊房與土增舊房界定
7、銷售價(jià)格偏低如何理解?通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
8、以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)?
9、配建經(jīng)適房增值稅處理
10、紅線外支出、代建道路稅收處理
11、土地投資增值稅分析
12、新老項(xiàng)目如何劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)?
13、預(yù)收賬款開具增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
14、新老項(xiàng)目預(yù)繳增值稅可否混抵?
15、混合、兼營、甲供工程稅收分析
第三部分、房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析
1、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用
2、計(jì)稅毛利率對(duì)企業(yè)資金成本的影響
3、稅前扣除憑證解析
4、固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)解析
5、完工標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響
6、不退稅的困惑
7、季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)
8、成本差會(huì)計(jì)處理
9、福利費(fèi)、廣告費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)列支限額解析
10、各類融資利息專題解讀
11、視同銷售稅收與會(huì)計(jì)差異
12、籌建期對(duì)稅收的影響
第四部分:房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅政策解析
1、土地增值稅清算扣除原則
2、營改增對(duì)土地增值稅清算構(gòu)架影響
3、差額計(jì)稅對(duì)土地增值稅影響
4、舊房與新房(存量房與增量房)土增差異
5、股權(quán)收購名義轉(zhuǎn)讓土地稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
6、二次清算如何處理
7、土地增值稅臨界點(diǎn)
第五部分:車位、成本分?jǐn)倢n}
(一)車位
1、銷售人防車位全方位稅收分析
2、銷售無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
3、銷售有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
4、車位租賃全方位稅收分析
5、機(jī)械車位處理技巧
6、不同產(chǎn)權(quán)車位成本分?jǐn)側(cè)绾翁幚?與容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)
7、企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分?jǐn)偡椒?/P>
(二)、成本分?jǐn)?/STRONG>
1、會(huì)計(jì)核算對(duì)象
2、企業(yè)所得稅計(jì)稅對(duì)象
3、土地增值稅清算對(duì)象
4、成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5、案例解讀占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
6、建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報(bào)表對(duì)接
7、案例解讀直接成本法的運(yùn)用
8、案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
9、層高系數(shù)法適用原理分析,案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作
10、土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對(duì)接會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
第六部分:答疑(紙質(zhì)問題請(qǐng)?zhí)崆按蛴』驎鴮懝ふ?/STRONG>
講師介紹
房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家—王老師
會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師聚航特聘專家
著名稅務(wù)策劃專家、稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)老師
數(shù)十家房地產(chǎn)集團(tuán)稅務(wù)顧問、答疑專家
老師常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百場,聚航特聘專家;講授由淺入深.生動(dòng)活潑.內(nèi)容準(zhǔn)確.分析透徹.簡明扼要.操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧.風(fēng)趣幽默,受到全國各地的房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。