海關(guān)監(jiān)管政策、涉稅申報(bào)與國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)關(guān)鍵詞：企業(yè)文化培訓(xùn)

海關(guān)監(jiān)管政策、涉稅申報(bào)與國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)(李鵬、劉希洪)課程介紹：

    近年來(lái)，中國(guó)海關(guān)一直強(qiáng)調(diào)如實(shí)申報(bào)，貿(mào)易合規(guī)，對(duì)于AEO企業(yè)予以互相認(rèn)可并給予相應(yīng)的通關(guān)便利措施的一種制度安排。中國(guó)海關(guān)認(rèn)證的AEO企業(yè)在實(shí)施與我國(guó)AEO互認(rèn)安排的國(guó)家（地區(qū)）申報(bào)進(jìn)出口貨物時(shí)，可以享受互認(rèn)國(guó)家（地區(qū)）海關(guān)提供的減少查驗(yàn)、優(yōu)先查驗(yàn)、簡(jiǎn)化單證審核、設(shè)立海關(guān)聯(lián)絡(luò)員、貿(mào)易連續(xù)運(yùn)行保障機(jī)制等便利措施。這也促使企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易環(huán)節(jié)自我合規(guī)管理能力的不斷提升、學(xué)習(xí)和改善。
    企業(yè)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口貨物的合規(guī)事項(xiàng)是企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)的首要內(nèi)容，也是進(jìn)出口企業(yè)履行義務(wù)、實(shí)現(xiàn)權(quán)利的基礎(chǔ)。進(jìn)出口企業(yè)海關(guān)合規(guī)，說(shuō)越來(lái)有千條萬(wàn)條，但是歸結(jié)起來(lái)就是四個(gè)字：如實(shí)申報(bào)。認(rèn)識(shí)到其意義，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，拿出切實(shí)可行的措施，確保進(jìn)出口活動(dòng)的真實(shí)性、合法性，可以大大提高通關(guān)效率，為企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)地位。提高AEO企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)國(guó)際供應(yīng)鏈安全與便利、貿(mào)易暢通。

增值服務(wù)：
1、國(guó)際貿(mào)易交流VIP平臺(tái)（微信、QQ），專(zhuān)家老師在線答疑服務(wù)（免費(fèi)，僅限參會(huì)人員加入）；
2、參加培訓(xùn)后選擇企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課，享受8折優(yōu)惠！

課程特色：
現(xiàn)場(chǎng)授課式。培訓(xùn)主要以學(xué)員參與和工作經(jīng)驗(yàn)分享的方式進(jìn)行，為了確保學(xué)習(xí)的有效性，將采用講解、小組討論、案例分析、現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)答互動(dòng)等綜合教學(xué)方法，滿足不同風(fēng)格學(xué)員的學(xué)習(xí)要求。

認(rèn)證費(fèi)用：
RMB2280元/人（ACI美國(guó)認(rèn)證協(xié)會(huì)-國(guó)際注冊(cè)物流師）可選
RMB2380元/人（ACI美國(guó)認(rèn)證協(xié)會(huì)-注冊(cè)國(guó)際貿(mào)易管理師）可選

本次培訓(xùn)專(zhuān)家：
李鵬 / Li  Peng
■曾在海關(guān)總署科技司數(shù)據(jù)中心■任職海關(guān)與貿(mào)易合規(guī)業(yè)務(wù)合伙人，AEO認(rèn)證專(zhuān)家組成員，在海關(guān)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、涉外稅務(wù)及外匯監(jiān)管三方面都有著非常豐富的經(jīng)驗(yàn)。在海關(guān)總署工作的八年中，參與和主持了“金關(guān)工程”中多項(xiàng)信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求調(diào)研與研發(fā)方案制訂工作，與各部委間保持著密切的聯(lián)系；曾協(xié)助多個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)向國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)成功地申請(qǐng)?jiān)隽卸愄?hào)、調(diào)整進(jìn)口暫定稅率、調(diào)增出口退稅率等事項(xiàng)，為行業(yè)和企業(yè)帶來(lái)重大影響；一直擔(dān)任中國(guó)海關(guān)出版社、中國(guó)外匯雜志社、中國(guó)口岸協(xié)會(huì)、廈門(mén)國(guó)際貨代協(xié)會(huì)等單位和團(tuán)體的特聘專(zhuān)家。并為眾多跨國(guó)企業(yè)提供了各類(lèi)海關(guān)及稅務(wù)合規(guī)咨詢(xún)：包括海關(guān)審價(jià)與歸類(lèi)質(zhì)疑磋商、加工貿(mào)易合規(guī)審查、供應(yīng)鏈的規(guī)劃和審核、海關(guān)稽查應(yīng)對(duì)、出口退稅與涉外財(cái)稅咨詢(xún)、AEO認(rèn)證內(nèi)審及輔導(dǎo)等。



劉希洪/Charles  Liu
■18年專(zhuān)注國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)導(dǎo)師；
■國(guó)際著名企業(yè)實(shí)戰(zhàn)派外貿(mào)專(zhuān)家教授；
■杰出外貿(mào)企業(yè)家、進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際運(yùn)輸、海關(guān)事務(wù)及物流方面的資深專(zhuān)家，Ocean-star Logistics總經(jīng)理，香港理工大學(xué)國(guó)際航運(yùn)及物流管理理學(xué)碩士，天津大學(xué)管理學(xué)院客座講師，注冊(cè)管理咨詢(xún)師，英國(guó)國(guó)際專(zhuān)業(yè)管理公會(huì)(IPMA)授證資深培訓(xùn)師，聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)組織、ITC、國(guó)際采購(gòu)及供應(yīng)鏈管理資格認(rèn)證特聘講師。曾任職中外運(yùn)、機(jī)械進(jìn)出口總公司、摩托羅拉、中石油、中石化、天津港、天獅等多家中外企業(yè)高管，幾十年來(lái)從事外貿(mào)、報(bào)關(guān)、物流的工作，使劉老師業(yè)務(wù)精通、經(jīng)驗(yàn)豐富。
■擅長(zhǎng)課程：《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)操作技巧》《國(guó)際貿(mào)易信用證審單與合同風(fēng)險(xiǎn)防范》 《國(guó)際貿(mào)易貨物運(yùn)輸與保險(xiǎn)》 《中美貿(mào)易戰(zhàn)與INCOTERMS 2020新規(guī)則下：信用證審單與合同風(fēng)險(xiǎn)防范》《Incoterms2020解讀及風(fēng)險(xiǎn)控 制》 《UCP600-跟單信用證統(tǒng)一慣例》《國(guó)際采購(gòu)與進(jìn)出口實(shí)戰(zhàn)》《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解析與貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范》《國(guó)際 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范技巧》《國(guó)際貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)（合同執(zhí)行）》

本次培訓(xùn)內(nèi)容：
本課程內(nèi)容可為企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)！深入系統(tǒng)全面改善、提升外貿(mào)環(huán)節(jié)的疑難問(wèn)題。

主要內(nèi)容：海關(guān)政策、申報(bào)規(guī)范與退稅風(fēng)險(xiǎn)管理（第一天）

第一講：出口退稅實(shí)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
一、全國(guó)通關(guān)一體化改革與海關(guān)監(jiān)管體系變化
1.海關(guān)總體監(jiān)管作業(yè)流程變化
2.風(fēng)險(xiǎn)防控中心運(yùn)行機(jī)制及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)
3.稅收征管中心重點(diǎn)審核的三大稅收要素
4.一次申報(bào)、分步處置具體流程
5.自報(bào)自繳與常見(jiàn)海關(guān)稅收征管風(fēng)險(xiǎn)
6.風(fēng)險(xiǎn)防控中心與協(xié)同監(jiān)管模式下的屬地海關(guān)稽查

二、海關(guān)進(jìn)出口監(jiān)管重心與企業(yè)常見(jiàn)疑難問(wèn)題解析
1.當(dāng)前中國(guó)海關(guān)的核心監(jiān)管職能與常見(jiàn)關(guān)企矛盾點(diǎn)綜述
2.常見(jiàn)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與海關(guān)成交價(jià)格的關(guān)聯(lián)與轉(zhuǎn)換
3.完稅價(jià)格與海關(guān)審價(jià)、估價(jià)體系詳解及案例分析
4.海關(guān)審價(jià)與稅局審價(jià)的矛盾
5.常見(jiàn)圍繞商品歸類(lèi)與進(jìn)出口稅則的關(guān)企爭(zhēng)議及案例分析
6.商品歸類(lèi)總規(guī)則的應(yīng)用
7.進(jìn)出口關(guān)稅優(yōu)惠及原產(chǎn)地證明管理
8.加工貿(mào)易的“保稅”與“征稅”常見(jiàn)關(guān)企爭(zhēng)議點(diǎn)
9.走私、違規(guī)的定性區(qū)分與常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)案例分析
10.海關(guān)企業(yè)信用管理辦法體系

三、外匯收支總量監(jiān)管系統(tǒng)與當(dāng)前外匯監(jiān)管重心分析
1.外匯收支總量監(jiān)管體系的構(gòu)建方式及監(jiān)管原則
2.國(guó)際收支申報(bào)基本規(guī)則及疑難問(wèn)題
3.海關(guān)與外管局的數(shù)據(jù)傳輸特點(diǎn)
4.外匯各項(xiàng)總量核查指標(biāo)的核算方法
5.貿(mào)易信貸報(bào)告制度的設(shè)計(jì)思路與操作要點(diǎn)
6.常見(jiàn)外管局現(xiàn)場(chǎng)核查與企業(yè)資料準(zhǔn)備
7.造成資金流與貨物流總量失衡的常見(jiàn)因素分析
8.外管局對(duì)企業(yè)的分類(lèi)方法及差異化監(jiān)管措施
9.當(dāng)前外管局重點(diǎn)監(jiān)控的資金流出引發(fā)的疑難問(wèn)題
10.當(dāng)前外管局重點(diǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)口貿(mào)易、特殊監(jiān)管區(qū)貨物交易、非法跨境套利等特殊業(yè)務(wù)形式案例分析

四、出口退稅實(shí)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、籌劃
1.增值稅基本原理介紹
2.當(dāng)前針對(duì)出口貨物的退、免、征稅的不同處理要求
3.詳解外貿(mào)企業(yè)免、退法
4.詳解生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退法
5.海關(guān)與國(guó)稅間的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)與取消黃聯(lián)后的稅、企問(wèn)題
6.出口退稅備案單證要求與企業(yè)痛點(diǎn)
7.出口價(jià)格高、低對(duì)出口退稅的影響
8.常見(jiàn)出口退稅風(fēng)險(xiǎn)匯總及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
9.常見(jiàn)出口騙稅的操作形式及案例分析
10.啟運(yùn)港退稅流程與企業(yè)關(guān)注的海關(guān)核銷(xiāo)數(shù)據(jù)

五、關(guān)、匯、稅綜合實(shí)務(wù)及案例分析
1.離岸公司在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
2.海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
3.特殊業(yè)務(wù)如退運(yùn)、維修、樣品等業(yè)務(wù)需關(guān)注關(guān)、匯、稅合規(guī)管理
涉及關(guān)、匯、稅多方面的綜合性籌劃案例分析

第二講：海關(guān)稽查
1.海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程？
2.海關(guān)稽查與稅務(wù)稽查有何區(qū)別？
3.如何看懂一份“稽查通知書(shū)”？
4.海關(guān)稽查和核查有什么區(qū)別？
5.引起海關(guān)稽查的幾大主要原因及有效應(yīng)對(duì)方法？
6.如何才能減少海關(guān)稽查的次數(shù)？
7.企業(yè)被海關(guān)稽查后，會(huì)有哪些處理結(jié)果？
8.稽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，企業(yè)應(yīng)如何有效與海關(guān)溝通？
9.企業(yè)被海關(guān)稽查，如何有效減少海關(guān)稽查處罰風(fēng)險(xiǎn)及加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)控制？
10.海關(guān)稽查真實(shí)案例深度剖析

第三講：海關(guān)行政處罰與納稅爭(zhēng)議的解決途徑
一、海關(guān)與企業(yè)之間納稅爭(zhēng)議的主要形式
1.價(jià)格納稅爭(zhēng)議；
2.歸類(lèi)納稅爭(zhēng)議；
3.原產(chǎn)地納稅爭(zhēng)議；
二、海關(guān)行政處罰的主要類(lèi)型及風(fēng)險(xiǎn)防范
1.歸類(lèi)申報(bào)不實(shí)；
2.價(jià)格申報(bào)不實(shí)；
3.加工貿(mào)易違規(guī)；
4.特定減免稅貨物的違規(guī)；
5.行李物品進(jìn)出境的違規(guī)；
三、行政處罰與納稅爭(zhēng)議的解決途徑
（一）關(guān)企爭(zhēng)議的磋商機(jī)制；
1.磋商范圍；2。磋商對(duì)象；3.磋商措施
（二）行政處罰的聽(tīng)證程序
1.聽(tīng)證對(duì)象；2.聽(tīng)證方式
（三）海關(guān)行政復(fù)議的要點(diǎn)
1.納稅爭(zhēng)議的行政復(fù)議；2.行政處罰決定的復(fù)議；
3.行政強(qiáng)制措施的復(fù)議
（四）關(guān)企爭(zhēng)議行政訴訟的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題
四、典型案例分享

主要內(nèi)容：國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)及信用證結(jié)算（第二天）

第一講、選擇貿(mào)易方式不同所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及防范規(guī)則
1.多國(guó)制定的國(guó)際慣例規(guī)則及其適用國(guó)際貿(mào)易慣例如何約束買(mǎi)賣(mài)雙方？
5.買(mǎi)賣(mài)合同與國(guó)際貿(mào)易慣例發(fā)生矛盾時(shí)合同是否有效？
6.不同貿(mào)易方式風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用、責(zé)任劃分，風(fēng)險(xiǎn)如何防范？（2020貿(mào)易術(shù)語(yǔ)新規(guī)則與案例分析）
7.INCOTERMS2020選擇及運(yùn)用、案例分析
8. E組雖然沒(méi)有預(yù)期變化，但風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有消除，有哪些值得注意的雷區(qū)？
9. F組實(shí)現(xiàn)預(yù)期變化，且更加嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，如何應(yīng)用？
10.C組層次明顯，更加符合實(shí)際貿(mào)易需要，如何選擇？
11. D組解決困境，實(shí)現(xiàn)買(mǎi)賣(mài)雙方都滿意，如何配合？
12.貿(mào)易術(shù)語(yǔ)項(xiàng)下更新買(mǎi)賣(mài)雙方義務(wù)若干條款中關(guān)于安全要求的規(guī)定；
13. INCOTERMS2020結(jié)構(gòu)及內(nèi)容順序上的改變；
14.國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)使用常見(jiàn)問(wèn)題及企業(yè)常用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)分析？
15. 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在貿(mào)易各環(huán)節(jié)的應(yīng)用；選擇與運(yùn)作技巧。
16. FOB、CFR、CIF的異同和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的變型運(yùn)用；
案例分享：案例相結(jié)合的方式講授(最新判例：集裝箱高空墜落萬(wàn)瓶紅酒碎滿地案例等……) 

第二講、國(guó)際貿(mào)易中結(jié)算方式的選擇
1. T/T是否是一種風(fēng)險(xiǎn)最大的結(jié)算方式?
2. 匯付：T/T、D/D、M/T 和托收：D/P、D/A；信用證L/C
3. 付款交單賣(mài)方如何風(fēng)險(xiǎn)控制到最��？
4. 遠(yuǎn)期付款交單與承兌交單有何區(qū)別？
5. 托收和信用證中間都有銀行充當(dāng)中間角色，有什么根本不同？ 6. 貿(mào)易融資及新型國(guó)際結(jié)算方式的使用技巧
7. 遠(yuǎn)期與假遠(yuǎn)期信用證賣(mài)方如何實(shí)現(xiàn)融資？
8. 信用證審核要點(diǎn)：開(kāi)證行資信，開(kāi)證行付款責(zé)任等
9.信用證是否生效、 有無(wú)保留、限制性條款（軟條款），信用證的種類(lèi)特殊條款等。
9. 延期信用證為何不讓開(kāi)匯票？有哪些危害？
10. 可轉(zhuǎn)讓信用證如何操作？有哪些好處？
11. 背對(duì)背信用證如何操作？有哪些好處？
12. 循環(huán)信用證如何操作，有哪些好處？
13. 銀行保函與備用信用證如何使用？
14. 最新（UCP600）的主要修改之處？
15. 信用證軟條款如何應(yīng)對(duì)？
16. 近年來(lái)信用證重大風(fēng)險(xiǎn)提示有哪些？                     

第三講、信用證相關(guān)國(guó)際慣例UCP600、ISBP主要條款解析及制單實(shí)例
1. UCP600與ISBP對(duì)于出口單據(jù)的要求
2. 開(kāi)證行的拒付及拒付后單據(jù)的處理辦法
1) 企業(yè)如何處理開(kāi)證行的無(wú)理拒付并取回信用證款項(xiàng)及延付利息？
2) 如何保障申請(qǐng)人的利益（進(jìn)口貨存在重大質(zhì)量問(wèn)題, 單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)）? 
3) 轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中，若第二受益人的單據(jù)完全符合轉(zhuǎn)讓信用證但卻違反主信用證, 開(kāi)證行會(huì)否承擔(dān)付款責(zé)任? 如何正確處理第二受益人的單據(jù)若第一受益人拒絕換單? 
4) 賣(mài)方雖持有全套正本提單，但貨物為何被買(mǎi)方在未付款前提走？
3.經(jīng)典信用證制單案例分析

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