培訓關鍵詞:房地產(chǎn)企業(yè)培訓,稅收風險預警培訓,稅務管理培訓
智慧稅務以數(shù)治稅下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風險預警應對與稽查案例分析及稅企爭議處理專題(于仁德)課程介紹:
‖課程背景‖
受新冠疫情影響,房地產(chǎn)企業(yè)銷售受阻,運營遇到嚴重困難。伴隨金稅四期上線和數(shù)電發(fā)票試點擴圍,稅務機關變成數(shù)據(jù)倉庫管理員,獲取納稅人信息技術手段不斷強化,納稅人稅務風險暴露機會越來越大,財稅風險已悄然變化。企業(yè)經(jīng)常會遇到稅收風險預警提示,如不能有效應對,必然引發(fā)稅務稽查風險。智慧稅務以數(shù)治稅下,防范稅務風險最好方法是熟悉稅務機關監(jiān)管手段和方法前提下自我糾錯,并依靠合法合規(guī)的納稅籌劃進行“業(yè)稅融合”控制稅務風險,合法降低被稅務稽查風險。
針對當前大數(shù)據(jù)科技治稅智慧征管新形勢,結(jié)合當前房地產(chǎn)行業(yè)運營特點和稅收征管現(xiàn)狀,特邀請國內(nèi)具有稅企爭議處理、企業(yè)集團稅務咨詢經(jīng)驗的于老師親臨授課,授課內(nèi)容完全來自實戰(zhàn),拒絕空洞的理論說教,案例導入為主、深入淺出,通俗易懂,學來即用。讓您輕松應對以數(shù)治稅征管新形勢下稅務預警風險,精準防范稽查風險,完美化解稅企爭議,輕松應對金稅四期新挑戰(zhàn)!
‖主講專家‖
于仁德老師:注冊稅務師、會計師,實戰(zhàn)型房地產(chǎn)行業(yè)培訓講師代表、資深房地產(chǎn)財稅顧問。從事稅務工作二十多年,期間從事過十五年稅務稽查工作,兩年征管工作,五年稅政法規(guī)工作。在全國各省多次講授房地產(chǎn)實踐方面非常強的財稅實務課,培養(yǎng)了很多財務總監(jiān)。深得企業(yè)認可。近年來,為多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓。講課以基層財稅實務應用見長,講解精辟透徹,脈絡清晰。善于啟迪思路,剖析背景,從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文,善于歸納總結(jié),將一個個復雜的財稅知識點結(jié)合行業(yè)實務特點分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運營實際,充分利用現(xiàn)行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。
‖課程大綱‖
第一章:稅收征管新形勢分析及應對
1.金融監(jiān)管新規(guī)全方位解析及風險防控
2.金稅四期監(jiān)管原理及核心亮點實例解析
3.金稅四期下數(shù)電發(fā)票上線對房地產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生哪些影響?
4.房地產(chǎn)企業(yè)如何應對金稅四期下數(shù)字化、智能化大數(shù)據(jù)監(jiān)管新挑戰(zhàn)?
第二章:如何應對稅收風險預警與稅企爭議
一、什么情況下會產(chǎn)生稅務風險預警?它的稅收監(jiān)管原理是什么?稅務機關主要
預警風險分析方法解析。如何應對稅務風險預警?房地產(chǎn)企業(yè)常見稅務風險
預警算法模型解析。
1.稅負率偏低、毛利率偏低
2.未開票銷售額預警
3.增值稅與所得稅收入差異預警
4.其它應收款/其它應付款余額過大預警
5.進項稅額轉(zhuǎn)出異常
6.工資與個稅申報比對異!
二、什么情況下稅務風險預警會引發(fā)稅務稽查?企業(yè)如何避免被稅務稽查?
三、會計報表自查技巧及涉稅風險點
四、帳簿資料自查技巧及涉稅風險點
五、會計憑證自查技巧及涉稅風險點
六、房地產(chǎn)企業(yè)主要稅務稽查方法及稽查案例解析
第三章:房地產(chǎn)企業(yè)主要稅收風險點管控
一、土地征用風險管控
1.拆遷補償與抵減銷售額
⑴ 貨幣補償證據(jù)鏈
⑵ 實物補償可否抵減銷售額
⑶ 增值稅和土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
2.政府返還資金的涉稅處理
3.配建安置房的稅務處理。
4.公共配套設施無償移交的稅務處理及風險管控
5.投資和劃轉(zhuǎn)如何稅務處理?
6.股權轉(zhuǎn)讓土地流轉(zhuǎn)方式風險管控
7.接盤方式取得開發(fā)項目稅務處理
二、開發(fā)成本風險管控
1.工程發(fā)包方式規(guī)劃
2.結(jié)算票據(jù)的風險管控
⑴ 自然人代開建筑服務發(fā)票風險點
⑵ 銷售貨物+建筑服務如何管控結(jié)算票據(jù)風險?
⑶ 數(shù)電票下發(fā)票備注欄風險預警
3.地下車位成本分攤
4.售樓處、樣板間裝修
5.紅線外成本
三、往來賬風險管控
1.其他應收(付)款期末余額偏大的風險管控
2.預收賬款未按規(guī)定及時確認收入推遲納稅風險管控
3.企業(yè)間無息借貸稅收風險及破解應對
⑴ 增值稅視同銷售
⑵ 企業(yè)所得稅特別調(diào)整
4.暫估入賬未取得發(fā)票稅前扣除風險應對
四、股權轉(zhuǎn)讓風險管控
1.法人轉(zhuǎn)讓股權與股息紅利稅收差異
⑴ 收入確認時間
⑵ 征免稅政策
2.自然人轉(zhuǎn)讓股權與股息紅利。
⑴ 平價轉(zhuǎn)讓與正當理由
⑵ 不公允增資與利益輸送
3.增資減資(撤資)稅務處理
4.企業(yè)股權架構設計
⑴ 直接架構
⑵ 間接架構
⑶ 復合架構
五、稅收征管中的風險管控及爭議化解
1.正確掌握發(fā)票取得與增值稅納稅義務
2.增值稅期末留抵稅額如何抵減欠稅,如何申報?
3.企業(yè)善意取得虛開發(fā)票稅前扣除爭議案例解析
4.虛報虧損如何定性,查增所得可否彌補虧損?
5.無法取得發(fā)票的財稅處理
6.應扣未扣事項的追溯調(diào)整
7.滯納金是否可超過本金?
第四章:增值稅風險預警、稽查風險應對及爭議化解
1.企業(yè)所得稅與增值稅收入不一致風險
2.應納稅額與預交稅款抵減
3.簡易計稅未足額進項稅轉(zhuǎn)出的風險
4.增值稅稅負率偏低風險
5.增值稅未開票銷售收入累計負數(shù)預警
第五章:企業(yè)所得稅風險預警、稽查風險應對及爭議化解
1.毛利率過低項目結(jié)轉(zhuǎn)成本不準確(多轉(zhuǎn)成本、售價過低)
2.期間費用增長率超過營業(yè)收入增長率
3.違規(guī)列支/無合理扣除憑證虛列成本費用風險
4.成本費用利潤率偏低預警
5.銷售(營業(yè))利潤率、企業(yè)所得稅貢獻率偏低預警
6.企業(yè)所得稅年報工資總額占主營業(yè)務成本占比過大風險
第六章:其它稅種風險預警、稽查風險應對及爭議化解
一、土地增值稅稅企爭議
1.土地增值稅預交的計稅依據(jù)
2.清算項目的劃分
3.土地價款的分攤
4.開發(fā)成本分攤
5.已開票尚未支付工程款,土地增值稅清算能否扣除?
6.車位稅務處理
7.裝修款稅前扣除爭議
8.股權轉(zhuǎn)讓是否征土地增值稅
二、個人所得稅與社保稅企爭議
1.一次性補發(fā)數(shù)月工資如何計稅?
2.兩處以上取得工資如何處理?
3.低價售房的風險管控
4.無償贈送的風險管控
5.股權平價或低價轉(zhuǎn)讓,稅務機關如何確定轉(zhuǎn)讓金額?
6.個人所得稅主要稽查重點
7.退休返聘、實習生、非全日制人員是否交社保?
8.社保交費范圍與基數(shù)
三、其它稅種稅企爭議
1.抵押的開發(fā)產(chǎn)品是否交房產(chǎn)稅?
2.房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅開始與終止的時點?
3.地下車位是否交土地使用稅
4.行政事業(yè)性收費如何計征契稅?
5.未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否征契稅?
6.出讓金減免契稅如何交納?
7.代建保障性住房承受土地是否交契稅?
8.印花稅主要風險點
第七章:稅企爭議救濟途徑和溝通與協(xié)調(diào)
一、稅務爭議的救濟途徑
1.稅務行政處罰聽證技巧
2.稅務行政復議要點
3.行政訴訟風險點及司法案例應用
二、涉稅溝通技巧
1.涉稅溝通理念與技巧
企業(yè)哪些涉稅問題可溝通?如何提升財務人員溝通能力和溝通效果?溝通應注
意哪些事項?
2.涉稅溝通案例分享
三、涉稅危機公關應對
1.如何成為一名稅務認可的財務工作者?
2.稅務稽查接待的風險管控和技巧
3.稅務危機公關策略選擇與籌劃案例應用
‖資 料‖本次2天專題的配套講義,政策輯要與案例集資料。
‖增值服務‖
☆ 參會學員可享房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會員積分贈送服務:稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流。
☆ 參會學員可還同時獲得我公司最新地產(chǎn)版“財稅答疑”手冊一本。
課綱下載
更多智慧稅務以數(shù)治稅下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風險預警應對與稽查案例分析及稅企爭議處理專題相關課程:
課程專題:
房地產(chǎn)專題 |
房地產(chǎn)企業(yè)培訓,
稅收風險預警培訓,
稅務管理培訓