【課程背景】
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應(yīng)，財(cái)政收入中來源于個(gè)人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。2019年“個(gè)人所得稅”改革以來，從維護(hù)切身利益、減輕稅收負(fù)擔(dān)的角度出發(fā)，個(gè)人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。那么如何在依法納稅的前提下降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過合理規(guī)劃減輕稅負(fù)？
【課程大綱】
模塊一 個(gè)稅與社保改革現(xiàn)狀與最新政策解讀
1、 理性看待個(gè)稅改革，細(xì)致準(zhǔn)備個(gè)稅籌劃
2、 了解個(gè)稅基本概念，會(huì)計(jì)懂稅心不慌
3、 明確個(gè)稅征稅不征稅范圍，不交冤枉錢
4、 新舊個(gè)人所得稅稅率對比，新的計(jì)稅方法
5、 一般工薪階層個(gè)稅稅負(fù)變化情況
模塊二 個(gè)稅與社保改革下對企業(yè)影響與挑戰(zhàn)
1、 了解社保構(gòu)成，掌握最新相關(guān)政策帶來的變化
2、 國地稅合并后，會(huì)計(jì)不注意這些問題容易出事！
3、 國地稅大數(shù)據(jù)集中，稅務(wù)部門全責(zé)征收、追繳社保
4、 了解史上最嚴(yán)的個(gè)稅管理，信息化帶來的大變化
5、 金三個(gè)稅模塊升級，自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端
6、 近期個(gè)稅檢查重點(diǎn)疑點(diǎn)分析，努力做到有備無患
模塊三 新個(gè)人所得稅下風(fēng)險(xiǎn)管理與節(jié)稅籌劃
1、 企業(yè)個(gè)稅籌劃（差旅費(fèi)補(bǔ)貼、職工離職、年終一次性收入、工資和福利的籌劃）
2、 企業(yè)高管個(gè)人所得稅攻略
3、股權(quán)激勵(lì)納稅籌劃（管理層、員工的股權(quán)激勵(lì)）
4、工資薪金：方案設(shè)計(jì)個(gè)稅負(fù)擔(dān)最小化；
5、年終一次性獎(jiǎng)金方案設(shè)計(jì)；
6、避免年終獎(jiǎng)金發(fā)放“盲區(qū)”；
7、從管理者角度思路，績效獎(jiǎng)金如何發(fā)放；
8、職工福利的個(gè)人所得稅籌劃；
9、促銷展業(yè)無償贈(zèng)送禮品個(gè)稅問題；
10、單位股東借款的個(gè)人所得稅問題；
11、勞務(wù)報(bào)酬：勞務(wù)的正確理解與運(yùn)用；
12、偶然所得：得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩；
模塊四 新個(gè)稅下綜合與分類管理匯算清繳實(shí)務(wù)
1、 個(gè)稅匯算清繳到底哪些人需要辦？
2、 綜合所得年度匯算清繳要怎么計(jì)算？
3、 個(gè)稅匯算清繳是單位一起申報(bào)，還是自己申報(bào)？
4、 我需要退稅/補(bǔ)稅，具體怎樣辦理？
5、 匯算清繳的四個(gè)注意事項(xiàng)
模塊五 企業(yè)單位社保入稅納稅人困境突破
1. 社保入稅后給企業(yè)成本和個(gè)人收入帶來的變化；
2. 如何平衡新社保與個(gè)稅的繳費(fèi)基數(shù)；
3. 現(xiàn)行社保常見問題解析；
① 企業(yè)以前年度未足額繳納社保的風(fēng)險(xiǎn)；
② 員工自愿放棄繳納社保的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
③ 臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生未購買社保引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
④ 企業(yè)雇傭農(nóng)民工（新農(nóng)合），單位是否可以不購買社保；
……略
4. 社保繳費(fèi)基數(shù)確認(rèn)按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)工資？
5. 依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)；
6. 社保由稅務(wù)局統(tǒng)一征收后稽查重點(diǎn)分析；
7. 社保改革困境突破五種不交及六個(gè)提醒。
Ø 思考：社保入稅后企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？
模塊六 個(gè)稅與社保改革后納稅人困境突破
Ø 個(gè)稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)；
1. 完全合規(guī)（國企、央企、上市公司等）；
2. 完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；
3. 維持原狀（違規(guī)）；
4. 內(nèi)部合伙人（沒有員工）；
5. 工資性支出轉(zhuǎn)為勞務(wù)報(bào)酬（雇傭與被雇傭）；
6. 業(yè)務(wù)外包，靈活用工（機(jī)器人）；
7. 降低社保費(fèi)率（最積極）等待；
劉海軍老師
◇ 國際注冊會(huì)計(jì)師
◇ 注冊稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
◇ 財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽支行、郵儲(chǔ)銀行陽江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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