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《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的操作和運(yùn)用技巧

【時間地點(diǎn)】
【培訓(xùn)講師】 黃教授
【參加對象】 企業(yè)董事長、總經(jīng)理、CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān),企業(yè)管理層其它中層人員。
【參加費(fèi)用】 ¥2500元/人 (全套資料、午餐、咖啡點(diǎn)心、稅費(fèi))
【會務(wù)組織】 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(m.wwwb1393.com).廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司
【咨詢電話】 020-34071250;020-34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠)
【聯(lián) 系 人】 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在線 QQ 】 568499978 培訓(xùn)課綱 課綱下載
【溫馨提示】 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來電預(yù)約!
培訓(xùn)關(guān)鍵詞:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的操作和運(yùn)用技巧培訓(xùn)

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的操作和運(yùn)用技巧(黃教授)課程介紹:

如何有效進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制----------
“薩班斯法案(SOX)”—《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的操作和運(yùn)用技巧


● 課程背景及意義:
    6月28日,財(cái)政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計(jì)署等五部委會聯(lián)合發(fā)布““薩班斯法案(SOX)”———《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱《基本規(guī)范》),并定于明年2010年1月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)強(qiáng)制施行,同時鼓勵非上市其他大中型企業(yè)執(zhí)行!兑(guī)范》的發(fā)布,標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
    國際資本市場大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。研究結(jié)果表明,內(nèi)部控制存在缺陷是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗并最終鋌而走險(xiǎn)、欺騙投資者和社會公眾的重要原因。為此,許多國家通過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制,內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場的“入門證”和“通行證”,我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請海外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度,以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化,單純依賴會計(jì)控制已難以應(yīng)對企業(yè)面對的市場風(fēng)險(xiǎn),會計(jì)控制必須向風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展;同時,各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào),以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評估和外部評價(jià)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
    為幫助財(cái)務(wù)管理人員系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題,有效的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制。特邀請著名企業(yè)內(nèi)控管理專家黃教授進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確講解和解答。

● 黃教授簡介:
    會計(jì)學(xué)博士,博士生導(dǎo)師,注冊會計(jì)師,廣東省財(cái)政學(xué)會、經(jīng)濟(jì)學(xué)會常務(wù)理事。長期從事內(nèi)外資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與控制相關(guān)領(lǐng)域的工作,擔(dān)任若干家集團(tuán)公司財(cái)務(wù)顧問及獨(dú)立董事,經(jīng)常被國內(nèi)各大媒體或經(jīng)濟(jì)論壇作為特邀嘉賓撰文或發(fā)表演講,長期為國內(nèi)各大、中型企業(yè)提供培訓(xùn)以及咨詢服務(wù)。
    專業(yè)及擅長領(lǐng)域:風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制,業(yè)績評價(jià)與激勵機(jī)制,公司治理等。
    出版著作:《上市公司會計(jì)選擇行為研究》(經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社),《會計(jì)信息系統(tǒng)》(西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社)等20多套。
主持課題:《中小企業(yè)融資難問題研究》《企業(yè)內(nèi)部控制效率原則研究》《企業(yè)核心能力成長與激勵相關(guān)性研究》《上市公司會計(jì)選擇行為優(yōu)化與管理層激勵研究》等
    接受黃教授培訓(xùn)咨詢服務(wù)的典型客戶:摩托羅拉(中國)有限公司天津分公司、大連港、廣州本田汽車,廣州五羊摩托、廣船國際、湖南獵豹汽車、貴州黃果樹集團(tuán)、云南云天化股份有限公司、浙江鐵牛集團(tuán)、江蘇春蘭集團(tuán)、廣東格力空調(diào)、海南旅游集團(tuán)、深圳中興通訊、安徽江淮汽車、馬鞍山鋼鐵集團(tuán)、江中制藥等近千家單位。

● 課程大綱:
一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺背景

1.為什么需要制定內(nèi)部控制體系?
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu) 
3.案例:美國SOX法案對內(nèi)控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內(nèi)部控制?
4.內(nèi)部控制體系的“555“:五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施?
6.內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度
7.案例:從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn)
三、內(nèi)部環(huán)境
1.什么是內(nèi)部環(huán)境
2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
4.如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策 
7.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境 
9.案例分析 :安然事件
四、風(fēng)險(xiǎn)評估
1.什么是風(fēng)險(xiǎn)評估
2.什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
3.風(fēng)險(xiǎn)評估該如何進(jìn)行
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)
6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn)
8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估
10.案例分析:金蝸牛倒閉
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
3.如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制
4.如何設(shè)計(jì)會計(jì)系統(tǒng)控制
5.如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
6.如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制
7.如何設(shè)計(jì)運(yùn)營分析控制
8.如何設(shè)計(jì)績效考評控制
9.如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
10.案例分析:中航油的潰敗
六、信息與溝通
1.對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息
3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
6.案例分析:伊利奶業(yè)
七、監(jiān)督檢查
1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3.內(nèi)控缺陷如何報(bào)告
4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
5.如何評估企業(yè)內(nèi)部控制
6.企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報(bào)告
7.案例分析:長虹事件
八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
2.內(nèi)部控制的基本平臺如何建設(shè)
3.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程
4.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
5.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
8.案例分析:中行哈爾濱事件


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