AEO認(rèn)證內(nèi)部審計師

AEO認(rèn)證內(nèi)部審計師(劉老師)課程介紹：

各涉外企業(yè)及會員單位：
    2017-2020年，中國的進(jìn)出口企業(yè)面臨著近30年未有海關(guān)監(jiān)管疾風(fēng)驟雨式大變革，一度被外界認(rèn)為“在高速路上換車輪”，全國通關(guān)一體化全面高效推進(jìn)，關(guān)檢融合、單一窗口、無紙化作業(yè)、自主披露、前推后移監(jiān)管改革紛紛落地。各項改革制度令諸多企業(yè)眼花繚亂無所適從，不少進(jìn)出口企業(yè)的業(yè)務(wù)作業(yè)模式、作業(yè)流程依舊停留在2016年從未進(jìn)行迭代更新，或僅僅按照認(rèn)證要求應(yīng)付模板了事未進(jìn)行有效的流程優(yōu)化重組，給企業(yè)合規(guī)發(fā)展埋下諸多隱患。
    從新標(biāo)準(zhǔn)落地后，依舊有大量的AEO認(rèn)證因為不守法、不合規(guī)或未按照AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)指南有效落實，企業(yè)喪失AEO認(rèn)證，如何持續(xù)通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題點(diǎn)及時改進(jìn)并持續(xù)完善企業(yè)的AEO認(rèn)證體系是關(guān)鍵。
    2020年年底海關(guān)出臺針對AEO認(rèn)證的一攬子8大項福利清單，切實幫助企業(yè)增加AEO認(rèn)證獲得，維護(hù)AEO認(rèn)證資質(zhì)價值極大，喪失AEO認(rèn)證損失極大，因此通過AEO認(rèn)證內(nèi)審提升企業(yè)的全面風(fēng)險管理意識非常重要。
    AEO認(rèn)證要求每年最少對進(jìn)出口活動和AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行最少1次以上的培訓(xùn)，對于企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)審人員來說提出了首要任務(wù)。如何實施進(jìn)出口審計工作，如何掌握AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)審核，如何有效管理合作伙伴審核等等均是內(nèi)審小組成員的重大挑戰(zhàn)，只有掌握審核方法，明確審核要點(diǎn)，才能夠應(yīng)對AEO認(rèn)證實施。
    歡迎各涉外企業(yè)和會員單位積極組織相關(guān)人員參加。

目標(biāo)收益
    以企業(yè)目前的信用現(xiàn)狀和制度體系出發(fā)，采取針對性診斷式的培訓(xùn)，推動企業(yè)核心關(guān)鍵部門的認(rèn)知升級，結(jié)合培訓(xùn)輔導(dǎo)的上百宗認(rèn)證企業(yè)的實戰(zhàn)經(jīng)驗，切實幫助企業(yè)掌握AEO認(rèn)證的新標(biāo)準(zhǔn)核心要點(diǎn)和進(jìn)出口內(nèi)部審計的核心要點(diǎn)，并幫助企業(yè)提升內(nèi)審小組成員的實際操作能力與審核能力，提升發(fā)現(xiàn)問題的技巧，提升基于進(jìn)出口風(fēng)險思維的識別能力，并持續(xù)幫助企業(yè)改善AEO認(rèn)證合規(guī)體系。

講師簡介
    劉老師，貿(mào)易合規(guī)體系高級顧問，供應(yīng)鏈安全專家，工商管理MBA，持有會計證、注冊企業(yè)風(fēng)險管理師證等行業(yè)認(rèn)證資質(zhì)。劉老師曾擔(dān)任跨國集團(tuán)合規(guī)（內(nèi)控，風(fēng)控，審計）總監(jiān)職務(wù)，熟練掌握加工貿(mào)易、一般貿(mào)易、保稅維修企業(yè)的業(yè)務(wù)審計特點(diǎn)，精通風(fēng)險管理項下的COSO模型以及班薩斯法案，目前擔(dān)任多家上市公司高級合規(guī)咨詢顧問，并協(xié)助企業(yè)處置過10多家不同的加工貿(mào)易企業(yè)完成海關(guān)下廠稽查業(yè)務(wù)。
    劉老師根據(jù)多年各類制造行業(yè)、集團(tuán)貿(mào)易公司，國企的工作經(jīng)驗，精通企業(yè)內(nèi)控/風(fēng)控/審計管理相關(guān)工作，指導(dǎo)超過50家以上企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內(nèi)部控制、流程優(yōu)化、內(nèi)部審計以及風(fēng)險控制項目工作，項目成果顯著。劉老師善于處理企業(yè)疑難雜癥，精通海關(guān)法律法規(guī)，對電子、醫(yī)療、玩具、汽車、以芯片等高端制造企業(yè)AEO認(rèn)證/企業(yè)內(nèi)部控制/審計理解深刻。曾經(jīng)培訓(xùn)或服務(wù)企業(yè)包括境內(nèi)外上市公司、跨國500強(qiáng)企業(yè)等，典型客戶包括江銅集團(tuán)、寶興電線電纜、矩訊通、長瀨貿(mào)易，華潤三九，現(xiàn)代汽車、一汽集團(tuán)、中遠(yuǎn)集團(tuán)、穎泰嘉和、鑫天元等。

頒發(fā)證書
頒發(fā)：“AEO認(rèn)證內(nèi)部審計師”培訓(xùn)證書

研修大綱
一、內(nèi)審小組成員知識框架：企業(yè)內(nèi)審人員必須掌握的知識框架
 ◇ 2017-2020海關(guān)監(jiān)管變革和核心邏輯是什么？如何理解海關(guān)監(jiān)管變革？如何準(zhǔn)確理解海關(guān)實現(xiàn)放管服目標(biāo)、信用社會建設(shè)、多部位聯(lián)合激勵&聯(lián)合懲戒之間的邏輯關(guān)系？
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部主要的文件制度體系和記錄邏輯關(guān)系剖析
 ◇ 如何通過海關(guān)稽查人員內(nèi)部培訓(xùn)關(guān)鍵思路提升企業(yè)非專業(yè)進(jìn)出口人員的進(jìn)出口風(fēng)險識別技能？如何通過企業(yè)的“單證流、貨物流、資金流”追溯企業(yè)的進(jìn)出口活動合規(guī)？
 ◇ 華潤、國鐵、比亞迪等國內(nèi)頭部進(jìn)出口企業(yè)的內(nèi)部審計的框架如何設(shè)計的？
二、內(nèi)審小組成員的能力提升思路：如何規(guī)劃與組織有效的進(jìn)出口內(nèi)部審計
 ◇ 進(jìn)出口內(nèi)部審計的核心2大支柱，4大審計技巧以及常見的5種進(jìn)出口企業(yè)內(nèi)部審計容易犯錯的錯誤剖析
 ◇ 為什么海關(guān)這么重視企業(yè)的進(jìn)出口審計？
 ◇ 內(nèi)部審計的主要概念，基本流程，組織方法和人員配置等細(xì)節(jié)如何落實？
 ◇ 進(jìn)出口活動審核與ISO9001:2015等質(zhì)量體系審核之間的異同分析？審計人員如何證明審計資質(zhì)或?qū)徲嬆芰Γ?BR> ◇ 內(nèi)部審計重點(diǎn)在哪里？如何編制內(nèi)部審計方案、計劃、檢查表？分公司如何審核？外包合作伙伴如何有效審核？如何指導(dǎo)分公司和合作伙伴在出現(xiàn)審核問題點(diǎn)后的有效整改？
 ◇ 內(nèi)審人員常用的5大審核方式如何？案例剖析與單證展示，什么是順查法？如何逆查法？什么是穿行測試審計法？
 ◇ 內(nèi)審人員如何撰寫內(nèi)審報告？發(fā)現(xiàn)重大差錯后的兩大應(yīng)對措施和報告機(jī)制？
 ◇ 內(nèi)部審計的主要模塊設(shè)計？如何確保內(nèi)部審計的針對性？如何保證定期內(nèi)審與動態(tài)檢查有效結(jié)合實現(xiàn)對進(jìn)出口企業(yè)有效風(fēng)險管理？
 ◇ 如何根據(jù)海關(guān)總署對于有效落實（“制度、記錄、崗位、底線”四大維度）要求展開有效符合性內(nèi)審？
三、內(nèi)審小組成員進(jìn)出口活動審計關(guān)鍵技能（上）：海關(guān)4大核心法規(guī)解讀
 ◇ 《企業(yè)信用管理辦法》（237號令+178號公告）引領(lǐng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的，4大關(guān)鍵變化
 ◇ “一次申報、分步處置”與“風(fēng)險控制中心與稅收征管中心”等通關(guān)大變革對于企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)或流程有哪些重要性影響? 現(xiàn)行的進(jìn)口通關(guān)和出口通關(guān)的主要業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)分析
 ◇ 《海關(guān)稽查條例》在海關(guān)法律法規(guī)中的地位與重要意義有哪些?海關(guān)稽查條例的基本要點(diǎn)有哪些?企業(yè)應(yīng)該內(nèi)部如何規(guī)避?新海關(guān)稽查條例主要有哪些變化?
 ◇ 《海關(guān)行政處罰實施條例》基本要點(diǎn)有哪些?
走私罪和走私行為如何界定與區(qū)分?海關(guān)處罰的基本原則?
違反海關(guān)監(jiān)管主要從哪些地方體現(xiàn)?

 ◇ 《審定進(jìn)出口貨物價格價格管理辦法》中海關(guān)估價方法介紹以及具體適用范圍，進(jìn)口貨物完稅價格構(gòu)成體系以及價格分離常見情況分析？內(nèi)部審計人員應(yīng)該如何通過單證抽查發(fā)現(xiàn)企業(yè)進(jìn)出口盲區(qū)降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險？
 ◇ 一般貿(mào)易和其他貿(mào)易方式的主要業(yè)務(wù)流程？關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)？關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)？關(guān)鍵單證如何識別？
 ◇ AEO高級認(rèn)證的重點(diǎn)進(jìn)出口內(nèi)部審計檢查點(diǎn)如何設(shè)計？知識產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)、價格分離、申報管控、合規(guī)管理等項目如何快速實施審核？一般貿(mào)易、其他業(yè)務(wù)模式的主要內(nèi)部審核要點(diǎn)有哪些？
四、內(nèi)審小組成員進(jìn)出口活動審計關(guān)鍵技能（下）：進(jìn)出口審計的關(guān)鍵技能培養(yǎng)
 ◇ 進(jìn)出口基本進(jìn)出口單證識別、報關(guān)單與隨附單據(jù)之間勾稽關(guān)系
 ◇ 進(jìn)出口報關(guān)單據(jù)的抽樣與問題發(fā)現(xiàn)示范案例
 ◇ 一般貿(mào)易項下的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進(jìn)出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點(diǎn)；一般貿(mào)易涉稅與涉證風(fēng)險等關(guān)鍵點(diǎn)檢查
 ◇ 加工貿(mào)易下的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進(jìn)出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點(diǎn)；加工貿(mào)易的保稅與非保稅貨物管理，內(nèi)銷補(bǔ)稅、邊角料、殘次品業(yè)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn)檢查
 ◇ 減免稅貨物、涉檢業(yè)務(wù)或其他風(fēng)險業(yè)務(wù)管理內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點(diǎn)
 ◇ 其他貿(mào)易方式主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進(jìn)出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點(diǎn)
 ◇ 穿行測試與信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)穿行邏輯演示，如何通過穿行測試發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口的風(fēng)險與問題點(diǎn)
 ◇ 庫存盤點(diǎn)、數(shù)據(jù)核算、收付匯清單材料與財務(wù)憑證的核查
 ◇ 基于企業(yè)進(jìn)出口全流程的業(yè)務(wù)流的內(nèi)審檢查應(yīng)如何開展？哪些問題清單應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注
五、內(nèi)審小組成員內(nèi)部控制審計實施框架：AEO認(rèn)證內(nèi)部控制審計實施核心要點(diǎn)與方法
 ◇ 進(jìn)出口涉及的培訓(xùn)情況如何審計？公司級內(nèi)部培訓(xùn)主要審核要點(diǎn)？
 ◇ AEO認(rèn)證涉及的崗位架構(gòu)、人員配備如何審計？關(guān)務(wù)高管、貿(mào)易安全高管的職責(zé)落實情況如何審計？
 ◇ 單證控制體系如何搭建？如何從根本上杜絕因為單證問題造成的風(fēng)險失控？為什么說4年最大的變化在于單證復(fù)核糾錯的要求？如何實現(xiàn)前推后移式監(jiān)管？如何有效實施？
 ◇ 如何建立與企業(yè)匹配適應(yīng)的全業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程？如何準(zhǔn)確理解海關(guān)的流程管理的要求？一般貿(mào)易、減免稅設(shè)備、特殊進(jìn)出口模式的作業(yè)如何如何規(guī)范？
 ◇ 企業(yè)如何利用規(guī)范改進(jìn)機(jī)制防控進(jìn)出口風(fēng)險？如何通過PDCA體系建設(shè)實現(xiàn)企業(yè)的動態(tài)監(jiān)督、自我修復(fù)和自主管理？
 ◇ 如何盤點(diǎn)信息化建設(shè)的盲區(qū)？如何通過有效穿行測試檢查系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系？新舊標(biāo)準(zhǔn)項下進(jìn)出口信息化建設(shè)的3個核心差異體現(xiàn)在哪些地方？如何站在海關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管的視角看待企業(yè)的信息化建設(shè)？
六、內(nèi)審小組成員貿(mào)易合規(guī)與守法規(guī)范審核要點(diǎn)：企業(yè)AEO認(rèn)證財務(wù)要求與守法規(guī)范審核核心分解
 ◇ AEO認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)項下財務(wù)指標(biāo)的核算方式和財務(wù)內(nèi)控的基本要求，如何進(jìn)行綜合核算？
 ◇ 人員守法和企業(yè)守法如何規(guī)定？什么是海關(guān)AEO認(rèn)證的核心紅線？如何通過要點(diǎn)拆解落實到日常管控中？
 ◇ 申報規(guī)范、傳輸規(guī)范、管理要求、外部信用應(yīng)該如何解讀對應(yīng)指標(biāo)要求？
 ◇ 為什么說“守法規(guī)范是企業(yè)日常進(jìn)出口經(jīng)營活動的反饋，無從整改”？
 ◇ 海關(guān)動態(tài)監(jiān)管大數(shù)據(jù)體系解讀：海關(guān)信用分評價無處不在，由哪些構(gòu)成因素？
 ◇ 企業(yè)如何通過海關(guān)信用分的構(gòu)成機(jī)制和逐條拆解提升企業(yè)的貿(mào)易合規(guī)水準(zhǔn)？
七、內(nèi)審小組成員貿(mào)易安全內(nèi)部審計要點(diǎn)：AEO認(rèn)證貿(mào)易安全高效構(gòu)建措施及相關(guān)籌劃建議
 ◇ 全球貿(mào)易安全與便利化框架協(xié)議的核心模塊是什么？如何通過掌握框架協(xié)議指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部的貿(mào)易安全體系建設(shè)？如何理解新增加的貿(mào)易安全高級管理人員的職責(zé)定位？
 ◇ 場所安全、進(jìn)入安全程序文件如何建立更新？認(rèn)證關(guān)鍵要點(diǎn)在哪里？新舊標(biāo)準(zhǔn)的核心差異在哪里？
 ◇ 新標(biāo)準(zhǔn)人員安全要求的核心要求是什么？企業(yè)應(yīng)該如何調(diào)整？入職、在職、停職、離職四大模塊應(yīng)該如何實施應(yīng)對海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)變化？
 ◇ 新標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)伙伴準(zhǔn)確定義應(yīng)該是什么？第三方物流如何選擇及管理？建立對應(yīng)的合規(guī)篩選體系要點(diǎn)在哪里？如何做好充分準(zhǔn)備工作應(yīng)對海關(guān)的延伸認(rèn)證？
 ◇ 貨物安全的要求是什么？如何實現(xiàn)監(jiān)裝控制交付安全？如何處理貨物溢短裝？
 ◇ 集裝箱管理、運(yùn)輸工具安全控制模塊企業(yè)如何通過有效監(jiān)管實現(xiàn)海關(guān)認(rèn)可的安全模式？企業(yè)應(yīng)該把握哪些關(guān)鍵事項？如何實施集裝箱七點(diǎn)檢查符合規(guī)范要求？
八、高效的基于風(fēng)險的內(nèi)審檢查：進(jìn)出口企業(yè)內(nèi)部審計報告的撰寫
 ◇ 近3年企業(yè)認(rèn)證一次性通海關(guān)認(rèn)證6個核心訣竅在哪里？
 ◇ 如何準(zhǔn)確理解認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)的若干變化以及背后的內(nèi)控建設(shè)的剛性需求？如何利用“AEO認(rèn)證+合規(guī)+軟件”的思維推動內(nèi)審常態(tài)化與持續(xù)優(yōu)化？
 ◇ 企業(yè)AEO認(rèn)證基本程序以及海關(guān)認(rèn)證現(xiàn)場應(yīng)對經(jīng)驗總結(jié)與內(nèi)部審計實施的經(jīng)驗分享（通過演練的方式確保內(nèi)審人員掌握內(nèi)審的技巧、方法、風(fēng)險點(diǎn)、案例等）
 ◇ AEO認(rèn)證內(nèi)部審計末次會議如何組織？如何保存內(nèi)部審計的完整檔案（計劃，底稿，實施人員，實施材料，佐證證據(jù)，抽單列表等）？為什么海關(guān)非常重視內(nèi)部審計檔案？
 ◇ 發(fā)現(xiàn)審核問題點(diǎn)如何高效呈現(xiàn)且無任何違規(guī)風(fēng)險？如何自主披露？內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題如何整改才能夠保障有效？

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