“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點及用人成本管理優(yōu)化方案

“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點及用人成本管理優(yōu)化方案(梁偉權(quán))課程介紹：

課程背景：
    在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務(wù)費發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調(diào)個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；
 ◇ 金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？
 ◇ 社保五險并四險，社保費率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應(yīng)對？
 ◇ 五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險？

課程主要內(nèi)容：

一、新納稅征管環(huán)境給企業(yè)用人成本帶來的影響分析
1. 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析
2. 國地稅合并的影響
3. 社會保險由稅務(wù)部門征繳的影響

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下對企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營帶來的影響
3. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？
4. 企業(yè)不繳納社會保險費的勞動爭議案例
5. 新征收模式下，合規(guī)化繳費，職工成本要承擔(dān)多少？
6. 按照最低基數(shù)與實際薪資繳納社保的差距（最新稅法標(biāo)準(zhǔn)）

三、老板與企業(yè)，如何應(yīng)對“不實”的后果與責(zé)任？
1. 社會保險繳納方式的趨勢——《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度的通知》
2. 如何界定因“社保繳費基數(shù)不實”的企業(yè)責(zé)任？
3. 這里各位boss就需要注意了！不幫員工買社保，不讓你上飛機(jī)！
4. 人社局公開曝光社保違規(guī)企業(yè)
5. 稅務(wù)給欠保企業(yè)最后警告！
6. 最嚴(yán)社保監(jiān)管時代，來了！
7. 請禁止這7種個稅避稅方式！

四、新征收模式下，如何解決企業(yè)的 “欠繳、漏繳、應(yīng)繳未繳”情況？
1. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
2. 如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
3. 如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
4. 社會保險繳費基數(shù)、住房公積金繳費基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響

五、降低社保繳費基數(shù)的5種有效辦法
1. 工資總額≠個稅基數(shù)≠社�；鶖�(shù)
 ◇ 就直接按照發(fā)給員工的每月工資計算社保繳費基數(shù)？
 ◇ 社保繳費基數(shù)是按應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資？
 ◇ 下列各項個人所得，免征個人所得稅
 ◇ 17個不列社保入繳費基數(shù)的項目
2. 新個稅修正案政策梳理與分析
收入及免稅=收入額+稅款負(fù)擔(dān)方式+免征所得+稅前扣除項目
 ◇ 個稅繳費基數(shù)與社保繳費基數(shù)的區(qū)別
 ◇ 【案例分析】
 ◇ 專項附加扣除信息的提供與確認(rèn)：（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻
3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
 ◇ 新的個人所得稅政策帶來轉(zhuǎn)變和調(diào)整
 ◇ 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量
 ◇ 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
 ◇ 選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
4. 取消年終獎，設(shè)立特殊貢獻(xiàn)獎
 ◇ 年終獎的存廢變數(shù)與支付設(shè)計，避免全員社�；鶖�(shù)增加
 ◇ 年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
 ◇ 年終獎的兩面性
 ◇ 【案例分析】任正非：我堅決反對年終獎的制度，年終獎制度是最落后的制度
5. 用工思維的革命——多元化用工
 ◇ “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
 ◇ 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險及對策
 ◇ 靈活用工有新解：勞動關(guān)系→非標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系→非勞動關(guān)系

六、新征收模式下，員工福利補(bǔ)貼如何再設(shè)計策略
1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2. 彈性福利計劃的優(yōu)缺點
3. 彈性福利計劃實施中應(yīng)注意的問題

七、新征收模式下，企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、勞務(wù)費轉(zhuǎn)化再設(shè)計策略
1. 企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實惠？
2. 繳納年金后，未來將如何領(lǐng)��？
3. 商業(yè)健康保險附表
4. 勞務(wù)報酬表

八、如何解決好薪酬設(shè)計與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系
1. 薪酬設(shè)計關(guān)鍵所在
2. 合法降低社保成本前提條件
3. 薪酬制度制定契約化的三要素
4. 降低薪酬福利總體成本，使薪酬福利體系激勵性更強(qiáng)
5. 形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
6. 薪酬與所得稅的關(guān)系
7. 綜合所得稅
8. 節(jié)稅籌劃方法

九、三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？
1. 社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
2. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
3. 企業(yè)應(yīng)對策略

講師介紹

梁偉權(quán)  擬上市公司人力資源整合與公司治理實戰(zhàn)專家
 ◇ 中國勞資關(guān)系研究院院長
 ◇ 鳳凰網(wǎng)華人講堂•勞資領(lǐng)域風(fēng)云人物
 ◇ 中國管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會特約研究員
 ◇ 全國工商聯(lián)人才交流服務(wù)中心客座教授
 ◇ 廣州培訓(xùn)師聯(lián)合會常務(wù)副會長
 ◇ 重慶人力資源 聯(lián)合會 副會長
 ◇ 中國人事法務(wù)協(xié)會 高級 顧問
 ◇ 榮獲中國企業(yè)教育百強(qiáng)十佳培訓(xùn)師稱號
 ◇ 榮獲最受職業(yè)經(jīng)理人歡迎的培訓(xùn)師稱號
 ◇ 榮獲中國人力資源開發(fā)研究會2016年最受企業(yè)歡迎的培訓(xùn)師稱號
    梁偉權(quán)老師是具有豐富人力資源管理經(jīng)驗及勞動法務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗的企業(yè)勞動法律顧問；以其二十多年的工作經(jīng)歷，參加過被譽(yù)為“黃埔四期”的由國家經(jīng)委、團(tuán)中央舉辦的第四期全國優(yōu)秀青年廠長（經(jīng)理）企業(yè)管理研究班，曾在政府機(jī)關(guān)擔(dān)任處級干部, 以職業(yè)經(jīng)理人身份擔(dān)任過3個大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司總裁助理、常務(wù)副總、總經(jīng)理的管理工作；宏觀意識強(qiáng)，具前瞻性和全局性，考慮問題，方案設(shè)計很全面，親自為多家大型集團(tuán)公司（上市公司）治理及重組并購等提供專業(yè)方案及指導(dǎo)實施，并受聘為獨立董事，以抓專業(yè)的角度推動公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)入良性循環(huán)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
    長期為企業(yè)轉(zhuǎn)型提供管理提升咨詢（在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、集團(tuán)管控模式咨詢、法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、內(nèi)部控制設(shè)計、企業(yè)文化咨詢、人力資源規(guī)劃、中高層管理者激勵、員工績效考核和薪酬管理、員工職業(yè)發(fā)展體系設(shè)計、客戶關(guān)系管理咨詢等方面成績卓著）；成功服務(wù)過多個轉(zhuǎn)型時期的企業(yè)，對企業(yè)內(nèi)部管理非常熟悉和專業(yè)，具有十分豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗和項目駕馭能力，為將人力資源規(guī)范整合在中國公司的推廣做出了突出的貢獻(xiàn)，在人力資源管理界具有廣泛的影響和資源。
    入選《中國知名專家學(xué)者辭典》、《中國驕傲•共和國功勛專家》、《中國當(dāng)代人力資源》、《感動中國--時代杰出新聞人物》、《東方之子》及《輝煌三十年—中國改革功勛先鋒人物》。
    接受過中央電視臺、廣東電視臺、廣州電視臺、太原電視臺、珠江經(jīng)濟(jì)廣播電臺、花都電臺和《每日經(jīng)濟(jì)新聞》、《廣州日報》、《新快報》、《贏未來》、《人力資源》等多家媒體的采訪；提出近年來在人力資源管理方面存在的理解偏差，特別對引入第三方獨立機(jī)構(gòu)參與協(xié)調(diào)的想法，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實意義與指導(dǎo)作用，引起業(yè)界廣泛關(guān)注。

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